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課程詳情

目前，經(jīng)濟(jì)社會數(shù)字化轉(zhuǎn)型深入推進(jìn)。2025年不僅是智慧稅務(wù)收官之年，而且是增值稅新舊政策的交替之年。同年8月，最高檢發(fā)布勞動(dòng)爭議司法解釋（二），“社保自愿放棄無效”讓很多企業(yè)陷入了焦慮和擔(dān)憂。與此同時(shí)，大數(shù)據(jù)背景下的有案同查、一案雙查和雙向倒查的新稅務(wù)檢查模式也對企業(yè)如何盡快駛?cè)?ldquo;合規(guī)”軌道有了新的要求。可見，未來稅收管理的模式是通過數(shù)據(jù)抽取、轉(zhuǎn)換以及數(shù)據(jù)清洗等各種整合技術(shù)，解決當(dāng)前系統(tǒng)間、單位間“信息孤島”的問題，使信息共享共用、不同單位間互聯(lián)互通，在“智慧稅務(wù)”引領(lǐng)下，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)“合規(guī)”納稅。

本課程從動(dòng)態(tài)納稅管理、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控等方面對企業(yè)數(shù)據(jù)梳理及風(fēng)險(xiǎn)化解等方面進(jìn)行詳細(xì)了解，幫助企業(yè)在“智慧稅務(wù)”嚴(yán)征管的大形勢下追本溯源，排查高危涉稅風(fēng)險(xiǎn)，將財(cái)務(wù)管理、刑責(zé)紅線、勞動(dòng)爭議與稅收數(shù)據(jù)進(jìn)行融會貫通，真正做到數(shù)據(jù)時(shí)代我為先，下好“信息先手棋”。

【課程收益】

重溫《增值稅法》核心條款與變化要點(diǎn)

掌握《條例（征求意見稿）》對增值稅法條的重要補(bǔ)充點(diǎn)與關(guān)鍵詞條的解釋

準(zhǔn)確應(yīng)對增值稅與其他稅種之間合縱連橫的關(guān)聯(lián)涉稅風(fēng)險(xiǎn)?

幫助學(xué)員從數(shù)據(jù)原點(diǎn)勾勒出整體數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)預(yù)警脈絡(luò)，掌握涉稅數(shù)據(jù)整合、清算和抽取的隱藏風(fēng)險(xiǎn)問題，全面提高控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)約稅收，降低企業(yè)稅負(fù)的能力

【課程大綱】

第一講：“與時(shí)俱進(jìn)”——簡要盤點(diǎn)2025年稅總重點(diǎn)整治領(lǐng)域和最新稅收政策

（一）2025年國家稅務(wù)總局新聞發(fā)布會釋放的稅務(wù)稽查重磅信息

1.從嚴(yán)治稅將深入開展7大領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治

2.下一步稅務(wù)領(lǐng)域?qū)霈F(xiàn)的新措施和新事項(xiàng)

3.一案雙查、雙向倒查、有案同查的新稽查模式

（二）全國范圍內(nèi)推廣電子憑證會計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系

1.電子憑證會計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)支持的九種票證格式詳解

【案例】XML數(shù)電發(fā)票在電子憑證會計(jì)數(shù)據(jù)中的流程運(yùn)用

【案例】結(jié)合稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)“成本費(fèi)用受票率”理解票證電子化后的優(yōu)劣趨勢

2.電子憑證會計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用指南剖析

【舉例】字符型、貨幣型、布爾型、日期型、年份型的數(shù)據(jù)指代

【舉例】三個(gè)步驟教你看懂“einv_spcl_yyyymmdd_發(fā)票號碼.xml”（實(shí)例文檔命名格式）

（三）面對“社保自愿放棄無效”的司法解釋企業(yè)應(yīng)具備的用工安全策略

1.未足額給員工繳納社保帶來的社會影響與涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

2.在“自愿放棄無效”的司法解釋背景中出現(xiàn)勞動(dòng)爭議企業(yè)是否一定會敗訴？

3.無需參加社保的典型用工模式能否在數(shù)據(jù)時(shí)代安全使用？

4.社保監(jiān)管“強(qiáng)約束”狀態(tài)下企業(yè)應(yīng)做好的三大自查措施和風(fēng)險(xiǎn)防范

（四）9月1日實(shí)施的完善增值稅留抵退稅政策對企業(yè)的影響

1.原文件廢止后能夠享受留抵退稅的三大分類納稅人及需滿足的四個(gè)條件

2.比重超過50%的界定方法及預(yù)收款的相關(guān)處理

3.進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例與原退稅文件規(guī)定的異同之處

4.申請辦理留抵退稅與申請享受增值稅即征即退、先征后返（退）的政策銜接

第二講：從案例看稅收信息化模式下的稽查重點(diǎn)與證據(jù)強(qiáng)化

（一）“屬性+行為”關(guān)聯(lián)模式下產(chǎn)生的數(shù)據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)

【案例】稅務(wù)機(jī)關(guān)僅憑數(shù)據(jù)“測算”出無生產(chǎn)有銷售的偷稅和虛開證據(jù)

1.水、電、氣等輔助材料消耗與銷售收入的“關(guān)聯(lián)”引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

2.各類費(fèi)用占三項(xiàng)費(fèi)用比例的“關(guān)聯(lián)”引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

3.不同稅種下計(jì)稅依據(jù)相同的“關(guān)聯(lián)”引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

（二）“場景+共享”關(guān)聯(lián)模式下產(chǎn)生的數(shù)據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)

【案例】法院民事糾紛案件成為稅務(wù)稽查“陰陽合同”案件的突破口

1.固定資產(chǎn)處置中稅率適用與發(fā)票開具存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.無租使用與免租期等不同模式下產(chǎn)生的房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)

（三）“信息+信用”關(guān)聯(lián)模式下產(chǎn)生的數(shù)據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)

【案例】合伙企業(yè)投資上市公司隱匿分紅被稅務(wù)稽查案

【案例】因信用“連坐”而被取消稅收優(yōu)惠資格的“黃連”案

1.納稅信用修復(fù)、復(fù)評、復(fù)核，哪種是企業(yè)最正確的選擇？

2.如何通過對信用指標(biāo)的分析運(yùn)用保持A級納稅信用？

第三講：《增值稅法》與《條例（征求意見稿）》遺留問題分析及應(yīng)對

（一）納稅人和征收范圍——貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的包含范圍

1.“單位”與“個(gè)人”作為納稅人需注意的幾點(diǎn)區(qū)別

【案例】自然人出租或出售住房“無償”與“有償”在納稅上的區(qū)別與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

【法條】注意：增值稅優(yōu)惠中的殘疾人“個(gè)人”與納稅人中的“個(gè)人”并不相同

2.一般納稅人與小規(guī)模納稅人在增值稅領(lǐng)域中的“公平”與“不公平”

【案例】放棄優(yōu)惠后，為何只有小規(guī)模納稅人可以吃后悔藥？

3.強(qiáng)調(diào)應(yīng)稅交易的 “有償性”后視同銷售政策的變動(dòng)歸納

【案例】經(jīng)銷商銷售電腦同時(shí)贈(zèng)送機(jī)械鍵盤，送出的機(jī)械鍵盤是否繳納增值稅？

【案例】B集團(tuán)將閑置房屋無償借給C子公司使用，B集團(tuán)是否視同應(yīng)稅交易？

4.“境內(nèi)”納稅的邊界感

【案例】境外自然人出租中國某市住宅是否需要繳納增值稅和所得稅？

（二）不征收增值稅范圍縮小后需注意與“36號文”的區(qū)別

【案例】本企業(yè)員工（或非本企業(yè)員工）給企業(yè)修汽車取得報(bào)酬是否繳納增值稅？

【案例】企業(yè)給職工低價(jià)售房并無償裝修房屋，裝修行為是否繳納增值稅？

【案例】政府征收房屋支付被征收人拆遷補(bǔ)償費(fèi)，被征收人是否繳納增值稅？

（三）稅率、征收率及農(nóng)產(chǎn)品等特定貨物的變化

【案例】納稅人隱匿房產(chǎn)“老”項(xiàng)目的租賃收入被稅務(wù)機(jī)關(guān)查出后能否適用簡易計(jì)稅方法？

【法條】混合銷售稅率的確定變化及如何界定“主要業(yè)務(wù)”的分析

（四）進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的變化與雷區(qū)

1.增值稅扣稅憑證的六大分類及實(shí)務(wù)中的正確運(yùn)用

【案例】開具或取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票需防范被認(rèn)定為“虛開”的風(fēng)險(xiǎn)

【鏈接】增值稅扣稅憑證與企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的區(qū)別與聯(lián)系

2.一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法下發(fā)生折讓、中止或退回的不同處理方式

【法條】一般計(jì)稅方法只扣減而簡易計(jì)稅方法既可扣減又可退回

【案例】比較兩種不同方法下企業(yè)作出的選擇是否得到了最大化的合法收益？

3.明顯偏高或偏低的依法核定依據(jù)

【法條】“納稅人最近同期”、“其他納稅人最近同期”及“組成計(jì)稅價(jià)格”的使用場景

【案例】稅務(wù)機(jī)關(guān)依職權(quán)核定與依申請核定在企業(yè)納稅信用扣分上有所不同？

4.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額立法新規(guī)與現(xiàn)行政策的沖突與影響

（五）稅收優(yōu)惠政策享受的“條件”與“后續(xù)管理”

（六）征收管理中“合規(guī)”的強(qiáng)勢介入

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間以及增值稅立法后與數(shù)電發(fā)票的“強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手”

2.計(jì)稅期間變化與預(yù)繳稅款政策的思考

3.跨境銷售及退（免）稅業(yè)務(wù)的新變化

4.《增值稅法》推行信息共享制度與《稅收征管法》的結(jié)合分析

晨老師

晨老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：增值稅法相關(guān)政策解讀之企業(yè)遺留問題與應(yīng)對策略(太原)

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